Eksporty JPK

KsięgoPlus generuje pięć struktur JPK dotyczących podatków dochodowych, dokładnie w formacie wymaganym przez urząd skarbowy. Każdy z nich mieszka na stronie modułu, którego dotyczy — ta strona to tylko rozdzielacz, żebyś od razu trafił/a we właściwe miejsce, oraz szybka ściągawka, który eksport dotyczy Twojej firmy.

To, które z pięciu eksportów w ogóle zobaczysz, zależy od trybu księgowości Twojej organizacji (patrz Pierwsze kroki → Wybór trybu księgowości; tryb zmienia się w oknie „Ustawienia organizacji", opisanym na stronie Organizacje):

Zauważ, że Środki trwałe to jeden moduł widoczny niezależnie od trybu — pokazuje Ci tylko jeden z dwóch możliwych przycisków eksportu (JPK_ST_KR albo JPK_ST) zależnie od tego, w jakim trybie akurat pracujesz, bo to ten sam rejestr, tylko inaczej zapakowany do dwóch różnych, osobnych struktur XML.

Zanim wygenerujesz którykolwiek z nich

Każdy z pięciu eksportów wymaga wcześniej uzupełnionych danych firmy w Ustawieniach — przynajmniej nazwy, NIP-u i kodu urzędu skarbowego, a JPK_ST_KR dodatkowo pełnego adresu siedziby (pozostałe cztery eksporty go nie wymagają, bo ich schematy w ogóle nie przewidują pola na adres). Jeśli czegoś zabraknie, program odmówi wygenerowania pliku i powie Ci wprost, co uzupełnić — nie musisz się domyślać.

JPK_KR_PD ma dodatkowo swój własny warunek: każde konto z jakimikolwiek zapisami musi mieć przypisany znacznik JPK (pole S_12_1, opisane na stronie Plan kont) — bez tego eksport też się nie wygeneruje, a program wypisze z nazwy, których kont to dotyczy.

Co warto wiedzieć zanim wyślesz plik dalej

Wszystkie pięć eksportów mają jedną wspólną, świadomą granicę: żaden z nich nie obsługuje jeszcze jednoosobowej działalności gospodarczej rozliczającej się pod własnym numerem PESEL — każdy zawsze zgłasza podatnika jako firmę/jednostkę z numerem NIP. Dla JPK_PKPIR i JPK_EWP jest to szczególnie istotne, bo te dwa tryby najczęściej prowadzą właśnie osoby fizyczne. Każdy eksport ma też kilka swoich własnych, dodatkowych uproszczeń (np. środki trwałe nigdy nie rozróżniają wartości niematerialnych i prawnych) — dokładny opis znajdziesz zawsze na stronie modułu, z którego dany plik generujesz, w sekcji „Czego ten eksport świadomie nie rozróżnia".

Żaden z tych plików nie jest generowany „na wyczucie" — każdy powstaje z realnych danych już wprowadzonych w programie (dekretów, rejestrów, wpisów), a przed wypuszczeniem tej funkcji każda struktura była sprawdzana narzędziem xmllint względem prawdziwego, pobranego z Ministerstwa Finansów pliku XSD. Mimo to, ze względu na uproszczenia opisane wyżej, zawsze warto przejrzeć wygenerowany plik przed wysyłką, zwłaszcza jeśli Twoja sytuacja wykracza poza to, co opisano na stronie danego modułu.

Jedna rzecz, która nie jest jednym z tych pięciu eksportów

Przycisk „Generuj JPK_V7” w module VAT dotyczy zupełnie innej struktury (rozliczenie VAT, nie podatku dochodowego) — działa, ale ma inny, węższy zakres niż pięć eksportów z tej strony (obejmuje tylko zwykłą krajową sprzedaż/zakupy, nie WNT/import/eksport/odwrotne obciążenie i kilka innych kategorii). Szczegóły na stronie VAT.